2025年市局机关审计工作方案

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二、审计内容与重点

（一）经济责任审计

1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政策；

2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；

3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；

4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；

5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；

6.队伍全面建设的保障状况及建设成效；

7.所有经费财政财务收支和会计核算的真实性、合法性、效益性以及家底经费结存情况；

8.国有资产的安全完整和保值增值情况；

9.截至审计时债权债务及经济遗留问题清理情况；

10.住房管理及领导干部住房、办公用房情况；

11.单位被装物资、油料及粮秣核算管理情况；

12.土地及房屋产权管理情况（含合作开发建房情况）；

13.厉行节约反对浪费执行情况，如接待费、会议费、培训费、福利费、油料费等消耗性支出情况；

14.审计、财务、后勤装备等科室检查提出的问题以及意见的整改落实情况；

15.单位廉政建设和个人廉洁自律情况；

16.信访举报和反馈的有关经济问题的核实情况；

17.其他需要审计的事项。

（二）机关项目审计

1.工程建设项目及信息化建设项目：预算金额30万元（含）至120万元的，应进行结算审计（外聘社会中介机构进行审计，下同），预算金额或合同估算价120万元（含）以上的，应进行重点环节审计。

2.货物采购项目：预算金额20万元（含）至100万元的，应进行预算审计；预算金额或合同估算价100万元（含）以上的，应进行重点环节审计。

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